Monthly Archives: Декабрь 2014

Результаты планового контрольного мероприятия, проведённого в комитете по управлению муниципальным имуществом администрации города Радужный

На основании п.7 разд.1 плана работы Счетной палаты города Радужный на 2013 год, приказа Счетной палаты города Радужный от 24.07.2013 №24 «О проведении контрольного мероприятия» Счетной палатой города Радужный проведена плановая проверка Комитета по УМИ по вопросу законности расходования средств, выделенных на реализацию:

• подпрограммы «Обеспечение жильём молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы;
• подпрограммы «Доступное жилье молодым» целевой программы «Улучшение жилищных условий населения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» на 2011-2013 годы и на период до 2015 года;
• долгосрочной целевой программы «Обеспечение жильём молодых семей» в соответствии с федеральной целевой программой «Жилище» на 2011-2015 годы на территории муниципального образования город Радужный».

Проверяемый период деятельности: 2011 год – I полугодие 2013 года.

По результатам контрольного мероприятия составлен акт от 06.08.2013 №24-141/01-25, подписанный должностными лицами Комитета по УМИ без возражений. По окончании проверки, письмом от 12.08.2013, Комитетом по УМИ представлены пояснения к акту проверки. Пояснения приняты к сведению.

По результатам проверки установлено:

1. Долгосрочная целевая программа «Обеспечение жильём молодых семей» в соответствии с федеральной целевой программой «Жилище» на 2012-2015 годы на территории муниципального образования город Радужный (далее по тексту – Городская программа, Программа) утверждена постановлением администрации города Радужный от 30.12.2011 №832. Мероприятиями программы предусмотрено предоставление субсидий молодым семьям – участникам подпрограмм, подавшим заявления на получение государственной поддержки в соответствии с федеральной целевой программой «Жилище» на 2011 – 2015 годы».

Финансирование Городской программы осуществляется за счёт средств федерального, окружного и городского бюджета, при этом муниципальная часть составляет 5% всего размера субсидии.

2. При внесении изменений в Городскую программу Комитетом по УМИ допущено нарушение распоряжения администрации города Радужный от 18.05.2012 №1042р, выразившееся в непредставлении проекта нормативно-правового акта в Счетную палату города Радужный для проведения финансово-экономической экспертизы. Кроме того, постановлением администрации города Радужный от 20.05.2013 №964 «О внесении изменений в постановление администрации города Радужный от 30.12.2011 №832…» внесены изменения в объёмы финансирования Программы в завершённом 2012 году, а также в целевые показатели 2012 года.

3. Данные о выделенных бюджетных ассигнованиях и кассовом расходе, представленные комитетом финансов администрации города Радужный, а также о расходовании средств на реализацию Программы, представленные Комитетом по УМИ, соответствуют решениям Думы города Радужный о бюджете.

В течение 2011 года и 7 месяцев 2013 года расходы на реализацию мероприятий Программы не производились. В 2012 году кассовый расход составил 7 066 710 рублей, предоставлены меры государственной поддержки 11 молодым семьям.

4. В соответствии с Соглашениями, заключенными администрацией города Радужный с Департаментом жилищной политики ХМАО-Югры, предоставление мер государственной поддержки было предусмотрено 13 семьям, общий объём финансирования, предусмотренный соглашениями 2011 и 2012 годов, составил 7 944 410,6 рублей.

Предусмотренные Соглашениями мероприятия Программы не исполнены: в связи с отказом 2 семей от получения субсидии, не освоены средства в объёме 877 700,6 рублей.

5. Комитетом по УМИ допущено внесение исправлений в Книгу регистрации и учёта граждан, подавших заявление на получение социальной выплаты по подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей в соответствии с федеральной целевой программой «Жилище» на 2011 – 2015 годы» (подпрограмма 2.1).

6. Комитетом по УМИ допущены нарушения Порядка, утверждённого постановлением Правительства ХМАО-Югры №108-п, в части приёма пакета документа от граждан и сроков рассмотрения заявлений о признании заявителя участником Программы.

7. Комитетом по УМИ произведён расчёт размера субсидий молодым семьям с нарушением Правил предоставления молодым семьям социальных выплат на приобретение (строительство) жилья и их использования и Порядка, утверждённого постановлением Правительства ХМАО-Югры от 05.04.2011 №108-п, в результате чего по 4 молодым семьям образовалась недоплата субсидии в общей сумме 120 506,4 рубля.

В целях устранения нарушений и недостатков, Счетной палатой города Радужный в адрес главы администрации города и председателя Комитета по УМИ направлено представление от 20.08.2013 №21-141/01-26.

Отчет по результатам проверки от 20.08.2013 №16-141/01-25 направлен в адрес Думы города и главы города Радужный.

И.о.председателя Счетной палаты

города Радужный                                                    Г.М.Хуснутдинова

Информация о результатах рассмотрения представления и принятых мерах по устранению нарушений, установленных контрольным мероприятием

«Проверка использования средств бюджета муниципального образования г.Радужный на реализацию программы Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «Содействие занятости населения на 2011-2013 годы и на период до 2015 года» и городской целевой программы «Оказание содействия в трудовой занятости молодежи города на временной и постоянной основе на 2012-2014 годы»

         В соответствии с Положением о Счетной палате города Радужный, Регламентом Счетной палаты города Радужный, на основании пункта 10 раздела 1 плана работы Счетной палаты города Радужный на 2013 год, приказа Счетной палаты города Радужный от 19.07.2013 №22, Счетной палатой города Радужный проведено контрольное мероприятие по проверке использования средств бюджета муниципального образования г.Радужный на реализацию программы Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «Содействие занятости населения на 2011-2013 годы и на период до 2015 года» и городской целевой программы «Оказание содействия в трудовой занятости молодежи города на временной и постоянной основе на 2012-2014 годы».

Проверка проводилась на следующих объектах контрольного мероприятия:

1.Управление образования и молодежной политики администрации города (далее — УО и МП);

2. Казенное учреждение «Дирекция единого заказчика по городскому хозяйству» (далее -КУ «ДЕЗ по ГХ»);

3.Автономное учреждение «Городской молодежный центр «Вектор М» (далее- АУ ГМЦ «Вектор М»).

За проверяемый период оказание мероприятий направленных на снижение напряженности на рынке труда в г.Радужный осуществлялось в рамках программы Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «Содействие занятости населения на 2011-2013 годы и на период до 2015 года» и городской целевой программы «Оказание содействия в трудовой занятости молодежи города на временной и постоянной основе на 2012-2014 годы».

Источниками финансирования данных Программ являлись средства окружного, местного бюджетов.

В целях устранения нарушений, установленных проверкой, Счетной палатой города Радужный направлены:

1.Представление от 21.08.2013 №22-021/01-26- в адрес  главы администрации города, генерального директора  КУ «ДЕЗ по ГХ»;

2.Представление от 22.08.2013 №23-021/01-26 — в адрес  начальника УО и МП, директора АУ «ГМЦ «Вектор М».

О результатах рассмотрения представлений и принятых мерах проверяемым объектам необходимо проинформировать Счетную палату города Радужныйв срок до «01»  октября 2013 года.

По объекту АУ ГМЦ «Вектор М»:

 В Счетную палату города по результатам исполнения представления представлены следующие документы:

АУ ГМЦ «Вектор М» издан приказ от 02.09.2013 №01-05/165 «О плане мероприятий по устранению нарушений и замечаний, выявленных Счетной палатой г.Радужный.

УО и МП направлено письмо в адрес АУ ГМЦ «Вектор М», согласно которому руководителю АУ ГМЦ «Вектор М» предложено:

— усилить контроль за деятельностью специалистов, ответственных за составление табелей учета рабочего времени, начисление заработной платы, назначить ответственного специалиста;

— провести работу по взысканию излишне выплаченной суммы заработной платы в размере 8 607,9 рублей, перечислить данную сумму в доход бюджета города.

АУ ГМЦ «Вектор М» издан приказ от 30.08.2013 №01-05/164 «О назначении ответственных за ведение табелей учета рабочего времени». Проведена работа по взысканию излишне выплаченной суммы 8 607,90 рублей (квитанция от 24.09.2013),  платежным поручением от 27.09.2013 №1528 произведен возврат в доход бюджета города суммы в размере 8 607,90 рублей.

Произведено доначисление и выплата заработной платы сторожу в размере 12 839,01 рублей (платежное поручение от 25.09.2013 №1527 на сумму 12 839,01 рублей).

Согласно приказа от 10.09.2013 №01-05/178 «О дисциплинарном взыскании» объявлено замечание главному бухгалтеру АУ ГМЦ «Вектор М».

АУ ГМЦ  «Вектор М» представление исполнено своевременно и в полном объеме.

 По объекту КУ «ДЕЗ по ГХ»:

— В целях исполнения пунктов  представления, Администрацией города Радужный издано распоряжение от 30.09.2013 №1161р «О представлении Счетной палаты города Радужный», предусматривающее усиление контроля главным распорядителем бюджетных средств  за целевым использованием бюджетных средств подведомственными учреждениями, а также в срок до 18.10.2013 рассмотреть вопрос о возврате в доход бюджета города денежных средств в размере 23 498,06 рублей.

— КУ «ДЕЗ по ГХ» издан приказ от 30.09.2013 №131 «Об усилении контроля в части использовании бюджетных средств», согласно которому при начислении заработной платы по временным работникам не допускать нарушений, установленных проверкой, не допускать превышения размера минимальной заработной платы, установленного действующим законодательством,  не допускать нецелевого использования бюджетных средств, при выплате компенсации при увольнении временных работников, не допускать отвлечения бюджетных средств, при выплате заработной платы временным работникам.

-КУ «ДЕЗ по ГХ» произведен возврат в доход бюджета города суммы в размере 23 498,06 рублей (платежное поручение от 11.12.2013 №1292 на сумму 23 498,06 рублей).

КУ «ДЕЗ по ГХ»  представление исполнено в полном объеме.

Председатель Счетной палаты

города Радужный                    Т.М.Наливайкина

Информация о проведенном плановом контрольном мероприятии

В соответствии со статьями 8,9,11 Положения о Счетной палате города Радужный, пунктом 4 раздела 1 плана работы Счетной палаты города Радужный на 2013 год, приказа  председателя Счетной палаты города Радужный от 23.04.2013 №14 «О проведении контрольного мероприятия», Счетной палатой города проведено плановое контрольное мероприятие, в целях осуществления контроля за соблюдением требований нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность автономного учреждения, анализа финансово-хозяйственной деятельности учреждения, в том числе контроля, за целевым расходованием средств субсидии на выполнение муниципального задания, контроля за соблюдением законодательства при ведении бухгалтерского учета, контроля за целевым и эффективным использованием муниципальной собственности.

 Проверяемый период  2011, 2012 и 1 квартал 2013 года.

 По результатам контрольного мероприятия составлен Акт проверки АУК «ЦНТ «Русь» от 24.06.2013 № 23-241/01-25. Директором и главным бухгалтером проверенного учреждения акт проверки подписан 27.06.2013 без разногласий. В ходе проверки представлены объяснительные записки директора, главного бухгалтера и других работников учреждения.

Автономное учреждение культуры «Центр народного творчества «Русь» муниципального образования Ханты-Мансийского АО-Югры городской округ город Радужный создано в соответствии с постановлением администрации города Радужный от 22.11.2010 №575, с 01.01.2011 путем  изменения типа существующего муниципального учреждения культуры «ЦНТ «Русь».

Проверкой соблюдения условий и порядка формирования муниципального задания, анализа показателей выполнения  муниципального задания, целевого расходования субсидии на выполнение муниципального задания, установлены нарушения в части:

— несоответствия категории потребителя муниципальной услуги «Организация культурного досуга на базе учреждений и организаций культуры» при формировании муниципального задания;

— составления Отчёта по исполнению муниципального задания;

—  нарушение  пункта п.5 порядка формирования муниципального задания в 2011 году при изменении объема субсидии, направленной на выполнение муниципального задания, изменения производились в плане финансово-хозяйственной деятельности, без внесения изменений в муниципальное задание

При проверке достоверности отчетной и учетной документации, правильности организации и ведения бухгалтерского учета, установлены следующие нарушения:

   — нарушение п.2 статьи 12 Закона №129-ФЗ  при смене главного бухгалтера не проведена инвентаризация активов и обязательств, не составлен акт приема-передачи дел;

           — в нарушение Инструкции №157н на объектах  основных средств отсутствовали инвентарные номера; в результате проведенной инвентаризации в учреждении, в период проверки, установлены излишки и недостача объектов основных средств;

         — в нарушение Инструкции №157н, объекты основных средств, срок полезного использования которых составил более 12 месяцев, учреждением отнесены к материальным запасам;

         — начисление амортизации производится в нарушение предусмотренных требований Инструкции  №157н, Постановления Правительства РФ от 01.01.2002 №1;

         — в нарушение Инструкции №183н инвентарные карточки не содержат полной информации объектов основных средств;

         — объекты сценическо-постановочных средств и ряд других материальных запасов в бухгалтерском учете отнесены не на соответствующие аналитические счета;

         — в нарушение пункта 5 ст. 8 Закона №129-ФЗ, бухгалтерией Учреждения производится несвоевременное отражение хозяйственной операции в бухгалтерском учете;

        — в нарушения п. 320 Инструкции 157н аналитический учет принятых учреждением обязательств (денежных обязательств) не ведется в Журнале учета принятых обязательств, в разрезе видов расходов (выплат), предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности учреждения.

       — в нарушение п. 338 Инструкции №157н аналитический учет бланков строгой отчетности в Учреждении не ведется.

В ходе проведения контрольного мероприятия, в соответствии с приказом директора АУК «ЦНТ «Русь» от 26.04.2013 №48-од, была проведена инвентаризация имущества, которое числится на счете 0.101.24.000 «Машины и оборудование – особо ценное движимое имущество учреждения, счете 0.101.26.000 «Производственный и хозяйственный инвентарь – особо ценное движимое имущество учреждения» находящегося на балансовом учете учреждения, по результатам которой установлены:

Излишкиосновных средствв количестведвух объектов – микрофон конденсаторный студийный – 1 шт., музыкальный центр Samsung – 1 шт.

Недостача одного объекта – музыкальный центр Sony на сумму 4 880,70 рублей.

В ходе проведения инвентаризации установлен факт наличия неиспользуемого учреждением имущества в количестве 10 единиц, общей стоимостью 368 822,76 рублей.

При проверке правильности начисления амортизации выявлены случаи отнесения объекта основных средств в несоответствующую амортизационную группу, в результате недоначислено   амортизации в сумме 98 127,28 рублей.

При проверке расчетов с персоналом по оплате труда и прочим выплатам, установлено:

 В нарушение п. 1.4. Положения об оплате и стимулировании труда, утвержденного постановлением администрации города от 19.11.2010 №551, согласно которому, системы оплаты труда работников учреждений культуры, устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами учреждений, АУК «ЦНТ «Русь» Положение на 2011 год утверждено не было.

В ходе проведения проверки правильности формирования штатного расписания, учреждением не представлены нормативные документы, которые являются основанием для расчета штатной численности работников учреждения. В связи с чем, проверить правильность и подтвердить необходимость утвержденного количества штатных единиц не представляется возможным.

В ходе проведения выборочной проверки, формирования фонда оплаты труда, выявлено необоснованное установление  повышающего коэффициента к окладу «руководителя клуба по интересам» и оклада по должностям «режиссер массовых представлений», «программист», «аккомпаниатор-концертмейстер». В результате чего произведено необоснованное завышение объема субсидии на выполнение муниципального задания, Сумма необоснованного завышения планового фонда оплаты труда по вышеуказанным должностям  за проверяемый период составила 130 872,28 рублей.

При проверке правильности исчисления средней заработной платы установлено:

В нарушение п. 16 Постановления №922  при повышении должностных окладов работникам учреждения расчет среднего заработка для оплаты отпусков и компенсаций за неиспользованные отпуска в 2012 году не индексировался.

Учреждением допущено неправильное начисление заработной платы работникам в результате недоначисленная заработная плата составила 17695,86 рублей и излишне выплаченная заработная плата в сумме 14 087,06 рублей;

Трудовые договоры с работниками Учреждения заключаются в нарушение ст.57, 135 Трудового кодекса РФ;

В нарушение статьи 285 Трудового кодекса РФ  начисление заработной платы работникам, принятым на условиях внешнего совместительства, производилось не пропорционально отработанному времени, а по фактически занимаемым ставкам, что привело к излишне начисленной заработной плате. Всего за проверяемый период излишне начисленная заработная плата работникам, работающим на условиях внешнего совместительства,  составила 1 390 025,69 рублей.

При проверке  расчетов с подотчетными лицами установлено:

— В нарушение п. 11 Порядка компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в АУК «ЦНТ «Русь» города Радужный, установлены случаи нарушения работниками сроков предоставления авансового отчета по возвращению из льготного отпуска;

— В нарушение п. 7 Порядка компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, Учреждением произведено необоснованное возмещение расходов работникам,  к месту отдыха и обратно на личном автотранспорте. В 2011 году, согласно авансовым отчетам, расчет стоимости проезда на основе норм расхода топлива по кратчайшему пути следования не производился. Компенсация расходов на проезд осуществлялась в размере фактически произведенных расходов на оплату стоимости израсходованного топлива, подтвержденных чеками автозаправочных станций, но не более одного с каждой АЗС.

Всего произведено необоснованных расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, за счет субсидии на выполнение муниципального задания, в сумме 16 127,36 рублей, недоплата 2 517,00 рублей.

Проверкой льготной категории участников клубных формирований установлено, что в Положении об оплате занятий не определен перечень документов, необходимых для установления льготы.

В целях устранения выявленных нарушений, Счетной палатой города Радужный в адрес главы администрации города Радужный, начальника управления культуры и искусства администрации города Радужный, директора АУК «ЦНТ «Русь» направлено представление от 03 июля 2013 года            №16-241/01-26.

По итогам проверки Счетной палатой составлен отчет от 05.07.2013                   № 13-241/01-28, который направлен для информации главе города Радужный и депутатам Думы города Радужный.

Председатель Счетной палаты

Города  Радужный                                Т.М. Наливайкина

Результаты контрольного мероприятия по проверке использования средств бюджета муниципального образования г.Радужный на реализацию долгосрочной целевой городской программы «Развитие, совершенствование сети автомобильных дорог и повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании г.Радужный на 2011-2015 годы» и использования субсидии, предоставленной из бюджета округа на софинансирование расходных обязательств муниципального образования г.Радужный в рамках реализации подпрограммы «Автомобильные дороги» целевой программы ХМАО — Югры «Развитие транспортной системы ХМАО — Югры на 2011 — 2013 годы и на период до 2015 года».

В соответствии с Положением о Счетной палате города Радужный, Регламентом Счетной палаты города Радужный, на основании пункта 2 раздела 1 плана работы Счетной палаты города Радужный на 2013 год, приказов Счетной палаты города Радужный от 24.04.2013 №15, от 29.04.2013 №17, Счетной палатой города Радужный проведено контрольное мероприятие по проверке использования средств бюджета муниципального образования г.Радужный на реализацию долгосрочной целевой городской программы «Развитие, совершенствование сети автомобильных дорог и повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании г.Радужный на 2011-2015 годы» и использования субсидии, предоставленной из бюджета округа на софинансирование расходных обязательств муниципального образования г.Радужный в рамках реализации подпрограммы «Автомобильные дороги» целевой программы ХМАО — Югры «Развитие транспортной системы ХМАО — Югры на 2011 — 2013 годы и на период до 2015 года».

Проверка проводилась на следующих объектах контрольного мероприятия:

1.Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации города Радужный (далее по тексту – КУМИ);

2.Казенное учреждение «Дирекция единого заказчика по городскому хозяйству» (далее по тексту – КУ «ДЕЗ по ГХ»)

3. Казенное учреждение «Капитальное строительство» (далее по тексту – КУ «КС»).

Проверяемый период – 2012 г.

Вопросы внепланового контрольного мероприятия:

— анализ долгосрочной целевой городской программы «Развитие, совершенствование сети автомобильных дорог и повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании г.Радужный на 2011-2015 годы», отчета об исполнении программы за 2012 год;

— анализ информации комитета финансов администрации города Радужный, главных распорядителей бюджетных средств по исполнению мероприятий программы за 2012 год;

— проверка бюджетных смет и документов, подтверждающих выделение бюджетных средств на реализацию программы;

— проверка проектно-сметной, разрешительной документации, положительного заключения государственной экспертизы по объектам капитального строительства и реконструкции автомобильных дорог (наличие, необходимость, соблюдение установленного порядка утверждения, соответствие градостроительному законодательству);

— проверка дефектных ведомостей, ведомостей объемов работ, сметной документация по ремонту автомобильных дорог (наличие, необходимость, соблюдение установленного порядка утверждения, соответствие требованиям нормативных правовых актов);

— проверка соблюдения законодательства при размещении заказов и заключении заказчиками контрактов (договоров) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг);

— проверка документации по исполнению поставщиками (подрядчиками, исполнителями) контрактов (договоров), приемке и оплате заказчиками поставленных товаров, выполненных работ  и оказанных услуг;

— проверка осуществления контроля за своевременностью, полнотой и качеством поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

— проведение инвентаризации поставленных транспортных средств, оборудования и товарно-материальных ценностей;

— выборочная проверка фактически произведенных видов и объемов работ и их соответствие проектно-сметной документации и актам выполненных работ;

— оценка результатов, достигнутых от реализации долгосрочной целевой городской программы «Развитие, совершенствование сети автомобильных дорог и повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании г.Радужный на 2011-2015 годы» за 2012 год.

По результатам  контрольного мероприятия составлены акты в отношении каждого объекта:

— Акт проверки  КУМИ от 14.06.2013 №20-131/01-25;

— Акт проверки КУ «ДЕЗ по ГХ» от 21.06.2013 №21-131/01-25;

— Акт проверки  КУ «КС» от 24.06.2013 №22-131/01-25.

Акты результатов проверки КУ «ДЕЗ по ГХ» и  КУ «КС» подписаны директорами и главными бухгалтерами проверенных учреждений без разногласий.

Акт результатов проверки КУМИ председателем комитета и начальником отдела бухгалтерского учёта муниципального имущества  подписан с разногласиями (возражение к п.8.5 акта, замечание к п.8.9 акта) и пояснениями к п.8.6.,8.8. акта. Пояснения приняты к сведению. В соответствии с п.18 Регламента Счетной палаты города Радужный на полученные разногласия дано Заключение от 02.07.2013 №29-131/01-23, которое направлено в адрес КУМИ.

Представленные разногласия не обосновывают выявленные в ходе проведения контрольного мероприятия действия (бездействия) КУМИ, отраженные в акте проверки, не меняют субъект установленных нарушений.

 При проверке  использования средств бюджетов в 2012 году  на объекте КУМИ установлено:

— при передаче транспортных средств документы, на основании которых определяется дата поставки спецтехники, оформлены с нарушением условий контракта;

— КУМИ не ведется претензионная работа по предъявлению требований об уплате неустойки при нарушении поставщиками сроков поставки, не предъявление указанных требований к поставщикам, нарушившим сроки поставки по 3-м контрактам,  привело к недополучению доходов в бюджет города Радужный в сумме 209 763,81 руб.;

— из 14 единиц техники, приобретенной по Программе и переданной в хозяйственное ведение УП СА по ООГХ, 4 единицы МКСМ-800Н  не используются по причине отсутствия в них потребности;

— возможности спутниковой системы мониторинга и управления автотранспортным хозяйством на базе глобальных навигационных систем ГЛОНАСС/GPS, переданной УП СА по ООГХ на праве хозяйственного ведения (1 комплект — мобильный терминал 11 шт., датчик уровня топлива 8 шт., программное обеспечение), в настоящее время в полной мере не реализованы.

2. При проверке  использования средств бюджетов в 2012 году  на объекте КУ «ДЕЗ по ГХ» установлено:

— соглашения о предоставлении субсидий из местного бюджета на возмещение затрат по содержанию и ремонту дорог и технических средств организации дорожного движения, предусмотренных статьей 78 БК РФ,  при заключены с  нарушением  п.21 решения Думы города Радужный от 14.12.2011 N229;

— опубликованные извещения на проведение конкурсных отборов субъектов субсидирования по предоставлению субсидий из местного бюджета на возмещение затрат по содержанию и ремонту дорог и технических средств организации дорожного движения не содержат всю необходимую информацию;

— в расчете обоснования и актах приемки работ по содержанию дорог отсутствуют натуральные показатели, характеризующие выполнение работ (например, тонны вывезенного снега, км дорожной разметки);

— установлено необоснованное удорожание фактически потребленной светофорными объектами электроэнергии за 2012 год  в сумме 15 036,55 руб.;

— при приемке выполненных работ по содержанию автодорог не отлажена процедура документально оформленного согласования и обоснования использования дополнительной техники и других ресурсов, не налажен контроль за эффективным использованием транспорта УП СА по ООГХ, не проводится анализ по отклонениям (экономии и перерасходу) затрат субъекта субсидирования на предмет ухудшения качества работ или неправильного расчета затрат при планировании объемов работ при экономии, необоснованного или неэффективного использования транспорта и др. ресурсов при их перерасходе;

— проверка выполненных работ по устройству искусственных неровностей показала, что использование материалов с несоответствующими качественными характеристиками привело к частичному разрушению 8 из 13 устроенных объектов, устранение дефектов необходимо провести за счет субъекта субсидирования.

— не проведение  работ по оценке технического состояния дорог муниципального образования не позволяет оценить соответствие транспортно-эксплуатационных характеристик автомобильных дорог требованиям технических регламентов и в случае их несоответствия определить участки дорог, на которых необходимо выполнять работы по ремонту и капитальному ремонту;

— отсутствие современного Проекта организации дорожного движения города не позволяет достоверно определить объемы работ по содержанию дорог в части содержания дорожных знаков и дорожной разметки.

3. При проверке  использования средств бюджетов в 2012 году  на объекте КУ «КС» установлено:

—  нарушение бюджетного законодательства в части  заключения муниципального контракта  и принятия по нему обязательств сверх доведенных до учреждения на момент заключения контракта  лимитов бюджетных обязательств;

— при фактическом отсутствии результатов экспертизы проектной документации соответствующие этапы работ по 3-м контрактам были приняты и оплачены из бюджета в декабре 2012 года, не предъявление требований об уплате неустойки за нарушение исполнителями фактических сроков выполнения работ привело к недополучению доходов в бюджет города Радужный в сумме 542 038,77 руб.;

—  по 2-м муниципальным контрактам генеральному подрядчику необоснованно оплачено  381 000,80 руб. (неэффективные расходы бюджетных средств);

— по 2-м муниципальным контрактам санкционирование оплаты денежных обязательств и перечисление денежных средств третьему лицу (субподрядчику) в сумме 14 505 345,88 руб. произведено в нарушение бюджетного законодательства и Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств городского бюджета;

— в связи с установлением заказчиком при размещении заказа сроков и периодов,  нереальных для выполнения работ подрядчиком без снижения качества результатов работ, сдача и приемка  работ по устройству дорожных покрытий из сборных железобетонных плит (по контракту, заключенному в 2011 году) проведены в 2012 году с нарушением установленных контрактом сроков без предъявления штрафных санкций к подрядчику.

В целях устранения нарушений, установленных проверкой, Счетной палатой города Радужный направлены:

— Представление от 04.07.2013 №17-131/01-26 — в адрес  главы администрации города, КУМИ;

— Представление от 08.07.2013 №18-131/01-26 — в адрес  главы администрации города,  КУ «ДЕЗ по ГХ»;

— Представление от 10.07.2013 №19-131/01-26 — в адрес  главы администрации города, КУ «КС».

Отчет от 12.07.2013 № 14-131/01-28 о результатах контрольного мероприятия направлен в Думу города Радужный, главе города, главе администрации города.

Председатель Счетной палаты

города Радужный                                                              Т.М.Наливайкина

Информацияо результатах рассмотрения представления и принятых мерах  по устранению нарушений, установленных контрольным мероприятием

«Внешняя проверка бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств за 2012 год»

В соответствии со ст.17 Положения о бюджетном процессе в городе Радужный, ст.8,9,11 Положения о Счетной палате города Радужный, ст.6 Регламента Счетной палаты города Радужный, п.3 раздела I плана работы Счетной палаты города Радужный на 2013 год, приказом председателя Счетной палаты города Радужный от 11.03.2013 №09 «О проведении контрольного мероприятия», проведена «Внешняя проверка бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств за 2012 год» — Управления образования и молодежной политики администрации города Радужный.

В целях устранения нарушений, установленных проверкой, в адрес главы администрации города и управления образования и молодежной политики администрации города Радужный, направлено Представление от 05.04.2013 №11-011/01-26.

Управлением образования и молодежной политики администрации города Радужный информация о принятых мерах по устранению выявленных нарушений и недостатков представлена в установленные Счетной палатой сроки (письмо УОиМП от 23.04.2013 №29/01-10/1413).

Согласно представленной информации, Управлением образования и молодежной политики проведена работа и приняты соответствующие меры по устранению установленных нарушений.

Председатель Счетной палаты

города Радужный                                                             Т.М. Наливайкина