Monthly Archives: Декабрь 2012

     Информация о результатах рассмотрения представления и принятых мерах  по устранению нарушений, установленных  контрольным мероприятием по внешней проверке бюджетной отчетности главного распорядителя бюджетных средств Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации города (далее по тексту — Комитет).

В соответствии со ст.17 Положения о бюджетном процессе в городе Радужный, ст.8,9,11 Положения о Счетной палате города Радужный, ст.6 Регламента Счетной палаты города Радужный, в соответствии с п.3 раздела I плана работы Счетной палаты города Радужный на 2012 год, в соответствии с приказом председателя  Счетной палаты города Радужный от 12.03.2012 №11 «О проведении контрольного мероприятия».

Проведено контрольное мероприятие по внешней проверке бюджетной отчетности главного распорядителя бюджетных средств Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации города по следующим вопросам:

— установление полноты представленной бюджетной отчетности, ее соответствие требованиям нормативным правовым актам;

— оценка достоверности показателей представленной бюджетной отчетности;

— анализ эффективности и результативности использования бюджетных средств. 

       В целях устранения выявленных нарушений Счетной палатой города направлено представление от 05.04.2012 №06-021/01-26 главе администрации, заместителю  главы администрации города — председателю комитета по управлению муниципальным имуществом. О результатах рассмотрения представления и принятых мерах необходимо проинформировать Счетную палату города Радужныйв срок до «  30  » апреля  2012 года.

Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации города  приняты меры:

            Заместителем главы администрации города Радужный – председателем  Комитета С.В. Мишиным издан приказ от 24.04.2012 №191 «Об усилении контроля по ведению бюджетного учета и отчетности».

Председатель Счетной палаты   города Радужный

Наливайкина Т.М     

Результаты проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета муниципального образования город Радужный главного распорядителя бюджетных средств Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации города.

       Счетной палатой города направлено представление от 05.04.2012 №06-021/01-26 главе администрации, заместителю  главы администрации города — председателю комитета по управлению муниципальным имуществом.

Заместитель председателя Счетной палаты города Радужный                                                              Г.М. Хуснутдинова

Результаты внепланового контрольного мероприятия по проверке исполнения законодательства при расходовании администрацией города Радужный бюджетных средств, выделенных на противопожарные мероприятия в 2011 году

В целях устранения нарушений, установленных проверкой, Счетной палатой города Радужный направлены:

— Представление от 28.03.2012 №04-131/01-26 в адрес  главы администрации города, КУ «КС»;

— Представление от 28.03.2012 №05-131/01-26 в адрес  главы администрации города,  управления культуры и искусства администрации города, БУК «БМЦ».

В целях информирования о результатах проверки, проведенной на объектахМБУЗ «ЦГБ», АУК «Нефтяник», АУ ЦСТК и К «Альянс», Счетной палатой города Радужный в адрес главы администрации города, управления образования и молодежной политики администрации города, управления культуры и искусства администрации города и проверяемых учреждений направлены информационные письма.

Отчет от 28.03.2012 № 05-131/01-28 о результатах внепланового контрольного мероприятия направлен главе города, в Думу города Радужный.

Материалы внепланового контрольного мероприятия 21.03.2012 направлены в прокуратуру города Радужный.

Заместитель председателя Счетной палаты города Радужный                                                              Г.М. Хуснутдинова

Результаты планового контрольного мероприятия в муниципальном бюджетном общеобразовательном учреждении «Средняя общеобразовательная школа №3».

В соответствии с пунктом 1 раздела 1 плана работы Счетной палаты города Радужный на 2012 год, приказом Счетной палаты города Радужный от 25.01.2012 №03, Счетной палатой города проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном бюджетном общеобразовательном учреждении «Средняя общеобразовательная школа №3» (далее по тексту – МБОУ «СОШ №3»). Проверяемый период – 2011 год.

По результатам контрольного мероприятия составлен Акт проверки от 11.03.2012 №04-141/01-25. Директором и главным бухгалтером проверенного учреждения акт проверки подписан без разногласий. В ходе проверки главным бухгалтером, главным экономистом, социальным педагогом, специалистом отдела кадров учреждения, а также заведующей столовой школы №3 (работник УП «КОП») представлены объяснительные записки.

Плановое контрольное мероприятие проведено в целях контроля за целевым использованием бюджетных ассигнований и правильностью расходования средств, полученных от приносящей доход деятельности; контроля за соблюдением требований законодательных актов; контроля за правильностью ведения бухгалтерского учета и отчетности.

При анализе учетной и отчетной документации с точки зрения ее соответствия действующим нормативным правовым актам, проверке достоверности отчетной и учетной информации, правильности организации и ведения бухгалтерского учета установлены следующие нарушения:

— ряд действующих в учреждении приказов и положений разработан в соответствии с нормативно-правовыми актами, утратившими силу;

— бухгалтерией учреждения допускаются нарушения действующего законодательства при отражении хозяйственных операций в учете.

При проверке законности и обоснованности составления смет доходов и расходов, а так же расчетов к ним, установлено, что в нарушение закона №55-ОЗ «Об установлении региональных нормативов финансового обеспечения образовательной деятельности общеобразовательных учреждений и о субвенциях, выделяемых бюджетам муниципальных образований Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на реализацию основных общеобразовательных программ» данные о прогнозируемых показателях численности обучающихся и воспитанников на начало и конец финансового года, являющиеся основанием для расчета объема субвенции местным бюджетам на реализацию основных общеобразовательных программ, в учреждении отсутствуют. Обоснования для расчета управлением образования объема субвенции учреждению в ходе проверки не представлены.

При проверке полноты и правильности отражения доходов от оказания платных услуг установлено, что аналитический учет начислений и поступлений бухгалтерией учреждения ведется в программе Microsoft Office Excel. В бухгалтерском учете начисление платы за дополнительные образовательные услуги отражается в размере поступления денежных средств на банковский счет учреждения. Таким образом, фактическое начисление платы за обучение в бухгалтерском учете не отражается.

При проверке правильности начисления амортизации на объекты основных средств установлены случаи как занижения, так и завышения сумм начисленной амортизации.

Учреждением нарушаются требования федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в части проведения инвентаризации имущества: при изменении типа учреждения инвентаризация не проводилась, при выявлении факта хищения объектов основных средств инвентаризация имущества проведена только в части похищенных объектов. В ходе проверки при проведении инвентаризации основных средств установлены излишки и недостачи.

В проверяемом периоде в Учреждении применялась новая система оплаты труда. При проверке законности и обоснованности расчетов по оплате труда и начислениям на оплату труда установлены следующие нарушения:

— доведённые на 2011 год до учреждения бюджетные ассигнования (без учёта изменений) превысили расчётный плановый фонд оплаты труда, в результате чего возник «резерв», основания возникновения, порядок формирования и использования которого в ходе проверки не представлены. Постановлением администрации города от 19.11.2010 №552 «О порядке и условиях оплаты труда в муниципальных образовательных учреждениях, подведомственных управлению образования администрации города Радужный» создание и использование «резерва» в составе фонда на оплату труда не регламентировано;

— необоснованное введение в расчетное штатное расписание учреждения 1 ставки категории «Руководители» и 2,5 ставок категории «Специалисты» привели к завышению планового фонда оплаты труда;

— необоснованное введение в штатное расписание должностей, а также необоснованное установление ряду работников коэффициента квалификации привело к избыточным расходам бюджетных средств;

— учреждением произведено начисление и выплата заработной платы в 2011 году за 2010 год при отсутствии задолженности перед работниками и финансирования расходов за предыдущие периоды, что привело к незаконным расходам бюджетных средств в сумме 85 603 рубля;

— учреждением допущены нарушения норм Трудового кодекса РФ в части заключения договоров с рядом работников на выполнение работ по совместительству;

— в связи с неправильным расчетом доплат стимулирующего характера сложилась переплата заработной платы в размере 2 384,23 рубля, недоплата – в размере 10 872 рубля.

При проверке расчетов с поставщиками и подрядчиками, подотчетными лицами установлено:

— при организации питания школьников учреждением допускаются случаи несоблюдения «Примерного меню…», разработанного в целях обеспечения учащихся питанием с учетом физиологических потребностей в пищевых веществах и норм питания;

— учреждением допущены нарушения в порядке предоставления льготных отпусков: ряду работников было предоставлено право на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно до истечения 12 месяцев работы в каждом конкретном двухлетнем периоде, что привело к нарушению Порядка компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, утвержденного Постановлением главы муниципального образования город Радужный от 30.12.2004 №937.

— в результате неправильного подсчета учреждением стоимости льготного проезда в отпуск сумма переплаты бюджетных средств составила 32 427 рублей, недоплаты – 1 217 рублей. Нарушения установлены в части неправильного возмещения расходов по справке о тарифе авиабилетов, неверного арифметического подсчета общей суммы представленного авансового отчета, не включения в расходы по проезду стоимость за информационно-сервисные услуги по квитанциям разных сборов. Суммы переплат возмещены в ходе проверки.

В целях устранения выявленных нарушений, Счетной палатой города Радужный в адрес главы администрации города, начальника управления образования и молодежной политики, директора МБОУ «СОШ №3» направлено представление от 23.03.2012 №03-141/01-26.

Заместитель председателя

Счетной палаты                                                                   Г.М.Хуснутдинова

Исполнитель: инспектор

Майковский Евгений Александрович

тел. (34668) 25713

Результаты внепланового контрольного мероприятия в Комитете по управлению муниципальным имуществом (далее по тексту – КУМИ, Комитет)

В соответствии с Положением о счетной палате города, Регламентом счетной палаты города,  на основании постановления прокуратуры города Радужный от 24.02.2012, приказа председателя Счетной палаты города Радужный от 27.02.2012 №09, Счетной палатой города проведено внеплановое контрольное мероприятие в Комитете по управлению муниципальным имуществом по вопросам:

— проверка соблюдения требований законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов и иных распорядительных документов о муниципальной собственности, в части обоснованности и законности списания муниципального имущества;

        — проверка списания муниципального имущества, находящегося в муниципальной собственности города Радужный;

— проверка работы постоянно действующей комиссии по списанию муниципального имущества;

— проверка достоверности отчетной и учетной информации по списанию муниципального имущества.

Проверяемый период — 2011 год.

По результатам внепланового контрольного мероприятия составлен Акт проверки Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации города от 11.03.2012 №03-201/01-25. Заместителем главы администрации-председателем КУМИ акт проверки подписан без разногласий.

Проверкой установлено, что в течение проверяемого периода порядок списания муниципального имущества определен Положением о постоянно действующей комиссии по списанию муниципального имущества при администрации города Радужный, утвержденным распоряжением администрации города Радужный от 22.01.2010 №85р.

В нарушение п.2.3. Положения, Комиссией по списанию муниципального имущества при администрации города Радужный, специалистами Комитета (членами Комиссии) контроль за изъятием из списываемого имущества годных узлов, деталей, цветных и драгоценных металлов, не осуществляется.

В нарушение п.3.3. Положения о порядке ведения реестра муниципальной собственности, утвержденном постановлением администрации города Радужный от 09.02.2010 №49 «Об утверждении Положения о Едином реестре муниципальной собственности города Радужный», Комитетом, в ряде случаев производится несвоевременное внесение информации и изменения в реестр, не в полной мере обеспечен контроль за движениями объектов муниципальной собственности.

При проверке списания имущества Комитета из раздела «Муниципальная казна» установлено, что имущество на сумму 372 830,48 рублей с балансового учета КУМИ не списано. В 2011 году КУМИ было произведено исключение данного имущества из Единого реестра муниципальной собственности города Радужный.

Имущество, подлежащее списанию с балансового учета Комитета раздел «Муниципальная казна» на сумму 106 169,54 рублей, исключено из Единого реестра муниципальной собственности без наличия документов, подтверждающих утилизацию объектов основных средств.

Администрацией города Радужный несвоевременно вносятся изменения в распоряжения об утверждении нового состава комиссии в связи с организационно-кадровыми изменениями.

При проверке исполнения решений о списании муниципального имущества установлено, что в нарушение п.4.1. Положения, исполнение приказа председателя Комитета по списанию имущества, пришедшего в негодность, Заявителями (Предприятия, Учреждения, Организации, структурные подразделения администрации города Радужный и Думы города), являющимися балансодержателями муниципального имущества, осуществляется несвоевременно. Несвоевременное предоставление в Комитет документов, подтверждающих утилизацию объектов основных средств (транспортные средства, оборудования и компьютерная техника) приводит к искажению сведений по муниципальному имуществу учитываемого в Едином реестре муниципальной собственности города Радужный. 

В 2011 году, муниципальное имущество, подлежащее утилизации, не исключено из Единого реестра муниципальной собственности в количестве 145 единиц общей балансовой стоимостью 8 534 830,82 рублей. В том числе имеется имущество в количестве 4 единицы общей балансовой стоимостью 116 309,65 рублей, не включенное в Единый реестр муниципальной собственности города Радужный (из них: 3 единицы общей балансовой стоимостью 102 719,65 рублей – в связи с отсутствием документов о постановке на учет; 1 единица стоимостью 13 590 рублей – имущество стоимостью до 20 000 в реестре не учитывается). 

В нарушение п.4.1. и 4.2. Положения, Комитетом допущено согласование Актов о списании основных средств председателем Комитета по списанию муниципального имущества до издания приказа о списании основных средств.

В нарушение п.4.3. Положения, Комитетом произведено списание объектов основных средств с Единого реестра муниципальной собственности города Радужный без наличия справки об утилизации транспортного средства.

Во исполнение распоряжения администрации города Радужный и приказа КУМИ о списании автотранспортных средств, произведено списание с Единого реестра муниципальной собственности 3 единиц транспортных средств на сумму  533 565,80 рублей. Документы, подтверждающие утилизацию транспортных средств, отсутствуют.

В целях устранения нарушений, установленных проверкой, Счетной палатой города Радужный направлено Представление от 20.03.2012 №02-201/01-26 в адрес: главы администрации города, Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации города Радужный.

По итогам проведения внепланового контрольного мероприятия Счетной палатой города Радужный письмом от 12.03.2012 №75 информация о результатах проверки направлена в прокуратуру города Радужный.

Председатель Счетной палаты   города Радужный                                                                           Т.М. Наливайкина

Результаты внепланового контрольного мероприятия в автономном учреждении «Центр авиационной, технической и военно-прикладной подготовки «Росич» (далее по тексту – учреждение, АУ «ЦАТ и ВПП «Росич»)

В соответствии с Положением о счетной палате города, Регламентом счетной палаты города,  на основании письма прокуратуры города Радужный от 10.02.2012 №24ж-12/659, приказа председателя Счетной палаты города Радужный от 13.02.2012 №06, Счетной палатой города проведено внеплановое контрольное мероприятие в автономном учреждении «Центр авиационной, технической и военно-прикладной подготовки «Росич» по вопросам:

— порядка премирования работников учреждения, в том числе порядка выплаты ежемесячных премий, премий по итогам года из бюджетных и внебюджетных средств учреждения, премий к праздничным датам в 2011 году;

— законности отказа администрацией учреждения в выплате указанных премий отдельным лицам.

Проверяемый период — 2011 год.

По результатам внепланового контрольного мероприятия составлен Акт проверки АУ «ЦАТ и ВПП «Росич» от 16.02.2012 №01-141/01-25. Директором проверенного учреждения акт проверки подписан без разногласий. В ходе проверки представлены объяснительные записки директором учреждения и экономистом.

Проверкой установлено, что в АУ «ЦАТиВПП «Росич» в течение проверяемого периода действовало Положение об оплате труда работников на 2010 год (далее по тексту – Положение), утвержденное директором учреждения 01.12.2010.

В нарушение пункта 2 Положения при планировании фонда оплаты труда учреждения на 2011 год текущее премирование по работникам категории «МОП» (младший обслуживающий персонал) не предусмотрено. Оснований для расчета фонда оплаты труда по категории «МОП» без учета ежемесячного текущего премирования нет, плановый ФОТ учреждения был занижен на 457,6 тыс. рублей.

При проверке трудовых договоров, заключенных работодателем с работниками установлено, что в нарушение ст.57 ТК РФ в трудовые договора не включены сведения о доплатах, надбавках и поощрительных выплатах. При этом работникам категории «МОП» производятся доплаты за работу в ночное время, сверхурочную работу, социальные выплаты.

В нарушение пунктов 1,6 утвержденного Положения в учреждении не разработаны нормативно-правовые акты, регулирующие порядок выплат стимулирующего характера. Текущее премирование производилось на усмотрение директора, по устному докладу заместителей, в непосредственном подчинении которых находились работники.

За проверяемый период работникам, обратившимся с жалобой в прокуратуру  города, начисление и выплата текущего премирования не производилось. Оснований для невыплаты ежемесячного текущего премирования работникам, не включенным в приказ, а также для выплаты премирования в пониженном размере, нет и в ходе проверки не представлены.

В целях устранения нарушений, установленных проверкой, Счетной палатой города Радужный направлено Представление от 28.02.2012 №01-141/01-26 в адрес: главы администрации города, управления образования и молодежной политики, автономного учреждения «Центр авиационной, технической и военно-прикладной подготовки «Росич».

По итогам проведения внепланового контрольного мероприятия Счетной палатой города Радужный письмом от 16.02.2012 №06 информация о результатах проверки направлена в прокуратуру города Радужный.

Председатель Счетной палаты    города Радужный                                                                           Т.М.Наливайкина

В соответствии со статьями 8,9,11 Положения о Счетной палате города Радужный, пунктом 8 раздела 1 плана работы Счетной палаты города Радужный на 2012 год, приказа и.о. председателя Счетной палаты города Радужный от 27.09.2012 №37 «О проведении контрольного мероприятия»,

Счетной палатой города проведено плановое контрольное мероприятие, в целях осуществления контроля за соблюдением требований нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность автономного учреждения, анализа финансово-хозяйственной деятельности учреждения, в том числе контроля за целевым расходованием средств субсидии на выполнение муниципального задания, контроля за соблюдением законодательства при ведении бухгалтерского учета, контроля за целевым и эффективным использованием муниципальной собственности. Проверяемый период  2011 год, 9 месяцев 2012 года.

По результатам контрольного мероприятия составлен Акт проверки АУК «ДК «Нефтяник» от 16.11.2012 № 28-201/01-25. Директором и главным бухгалтером проверенного учреждения акт проверки подписан 21.11.2012 без разногласий. В ходе проверки представлены объяснительные записки директора, главного бухгалтера и других работников учреждения.

Автономное учреждение культуры «Дворец культуры «Нефтяник» муниципального образования Ханты-Мансийского АО-Югры городской округ город Радужный создано в соответствии с постановлением администрации города Радужный от 22.11.2010 №574, с 01.01.2011 путем  изменения типа существующего муниципального учреждения культуры «Дворец культуры «Нефтяник».

При проверке выполнения функций и полномочий учредителя, формирования  наблюдательного совета установлено, что в нарушение пунктов 7.13., 7.14. Устава Учреждением в течение проверяемого периода проведено всего 4 заседания наблюдательного совета (3 заседания в 2011 году и 1 заседание в 2012 году), Учредителем не определен новый состав  наблюдательного совета в связи с изменением должности отдельных членов совета и введением нового представителя Комитета по управлению муниципальным имуществом. 

Проверкой соблюдения условий и порядка формирования муниципального задания, анализа показателей выполнения  муниципального задания, целевого расходования субсидии на выполнение муниципального задания, установлены нарушения в части:

— несоответствия категории потребителя муниципальной услуги «Организация культурного досуга на базе учреждений и организаций культуры» при формировании муниципального задания;

— составления Отчёта по исполнению муниципального задания.

При проверке достоверности отчетной и учетной документации, правильности организации и ведения бухгалтерского учета, установлены следующие нарушения:

-в нарушение Инструкции №157н в большинстве случаев на объектах основных средств отсутствовали инвентарные номера; в результате проведенной инвентаризации в учреждении, в период проверки, установлены излишки объектов основных средств;

-в нарушение Инструкции №157н, объекты основных средств, срок полезного использования которых составил более 12 месяцев, учреждением отнесены к материальным запасам;

-начисление амортизации производится в нарушение предусмотренных требований Инструкции  №157н, Постановления Правительства РФ от 01.01.2002 №1;

-в нарушение Инструкции №183н инвентарные карточки не содержат полной информации объектов основных средств;

-объекты сценическо-постановочных средств и ряд других материальных запасов в бухгалтерском учете отнесены не на соответствующие аналитические счета;

-в нарушение Инструкции №183н, допущено неверное отражение суммы хищения объекта основных средств в бухгалтерском учете учреждения;

-в нарушение пункта 4 ст. 9 Закона №129-ФЗ, бухгалтерией Учреждения производится несвоевременное отражение хозяйственной операции в бухгалтерском учете;

-не ведутся табеля посещаемости участников клубных формирований, на основании которых должно производиться начисление родительской платы.

В ходе проведения контрольного мероприятия, в соответствии с приказом директора АУК «ДК «Нефтяник» от 04.10.2012 №41, была проведена инвентаризация недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, находящегося на балансовом учете учреждения, по результатам которой установлены:

Излишки основных средствв количестве27 наименований (63 единицы объектов основных средств), на которые не представлены документы о поступлении и списании;

Недостача объекта основных средств (инвентарный №3040667) – видеокамера CANON DM-XM Mini DV Kit балансовой стоимостью 91 982,24 рублей.

В ходе проведения инвентаризации установлен факт наличия неиспользуемого учреждением имущества в количестве 14 штук, общей стоимостью 238 134,90 рублей.

При проверке правильности начисления амортизации выявлены случаи завышения амортизационных сумм. Сложились расхождения между начисленной на 01.11.2012 суммы амортизации по остаточной стоимости объекта основных средств с 01.01.2011 и суммы амортизации, начисленной на 01.11.2012 с момента ввода в эксплуатацию.

При проверке расчетов с персоналом по оплате труда и прочим выплатам, установлено:

 В нарушение п. 1.4. Положения об оплате и стимулировании труда, утвержденного постановлением администрации города от 19.11.2010 №551, согласно которому системы оплаты труда работников учреждений культуры устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами учреждений, АУК «ДК «Нефтяник» Положение на 2011 год утверждено не было.

В ходе проведения проверки правильности формирования штатного расписания учреждением не представлены нормативные документы, которые являются основанием для расчета штатной численности работников учреждения. В связи с чем, проверить правильность и подтвердить необходимость утвержденного количества штатных единиц не представляется возможным.

В результате проведения проверки формирования штатного расписания на предмет соответствия должностей профессиональным квалификационным группам, установлено необоснованное введение ряда должностей, а также необоснованное присвоение квалификационных категорий.

При выборочной проверке формирования фонда оплаты труда, выявлено необоснованное установление оклада и повышающего коэффициента к окладу «Ведущего экономиста» и повышающего коэффициента к окладу «Ведущего бухгалтера». В результате чего произведено необоснованное завышение планового фонда оплаты труда и как следствие необоснованное завышение объема субсидии на выполнение муниципального задания. Сумма необоснованного завышения планового фонда оплаты труда по должностям «Ведущий экономист» и «Ведущий бухгалтер» за проверяемый период составила 139 590,00 рублей.

При проверке правильности исчисления средней заработной платы установлено:

В нарушение п. 2 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2007 №922, при исчислении среднего дневного заработка в расчетном периоде для оплаты отпусков и дней командировок работнику в расчет не были включены единовременные премии, в результате установлена недоплата денежных средств за проверяемый период в размере 7 391,33 рублей.

При проверке правильности начислений заработной платы работникам за работу в выходные и нерабочие праздничные дни установлено, что в нарушение ст. 153 Трудового кодекса РФ Учреждением оплата работы в выходной день производилась в одинарном размере, в результате недоплата работникам составила на общую сумму 8 274,19 рублей.

Учреждением допущено неправильное начисление заработной платы работнику на период замещения во время отпуска директора, в результате установлена недоплата в размере 3 314,35 рублей.

При проверке  расчетов с подотчетными лицами установлено:

Учреждением допущено неверное возмещение расходов на проезд в льготный отпуск, в результате неверного подсчета расстояния по кратчайшему маршруту следования, неправильного возмещения фактических расходов, необоснованного возмещения расходов на получение справки о тарифе (квитанции разных сборов).  В результате сумма необоснованных расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, за счет субсидии на выполнение муниципального задания, составила 7 458,30 рублей.

Учреждением в целях бухгалтерского учета, не закреплены в коллективном договоре или ином локальном нормативном документе нормы и порядок возмещения расходов на проживание и питание участников фестивалей и конкурсов – детей и сопровождающих, направленных для участия в фестивалях, смотрах, конкурсах художественной самодеятельности.

Выборочной проверкой расчетов по оказанию платных услуг физическим и юридическим лицам установлены следующие нарушения:

В нарушение действующего законодательства АУК «ДК «Нефтяник» самостоятельно, без согласования с учредителем, предоставлял в пользование  помещение Учреждения.

Выборочной проверкой правильности и обоснованности учета расчетов с родителями участников клубных формирований по оплате занятий, проводимых в рамках муниципального задания  (родительская плата), установлены следующие нарушения:

— в Учреждении не ведутся табеля посещаемости участников клубных формирований, на основании которых должно производиться начисление родительской платы;

— родителями (участники клубных формирований) частичное возмещение затрат на содержание участника художественной самодеятельности за текущий месяц производится не своевременно.

Проверкой льготной категории участников клубных формирований установлено, что в Положении об оплате занятий (родительской плате) не определен перечень документов, необходимых для установления льготы.

В целях устранения выявленных нарушений, Счетной палатой города Радужный в адрес главы администрации города Радужный, начальника управления культуры и искусства администрации города Радужный, директора АУК «ДК «Нефтяник» направлено представление от 30.11.2012 №25-201/01-26.

По итогам проверки Счетной палатой составлен отчет от 30.11.2012 № 25-201/01-28, который направлен для информации главе города Радужный и депутатам Думы города Радужный.

Председатель Счетной палаты города Радужный

                           Т.М. Наливайкина