Результаты планового контрольного мероприятия, проведённого в унитарном предприятии «Радужныйтеплосеть»

На основании п.11 разд.1 Плана работы Счетной палаты города Радужный на 2012 год, приказа председателя Счетной палаты города Радужный от 04.12.2012 №45 «О проведении контрольного мероприятия» Счетной палатой города Радужный проведена плановая проверка УП «РТС» по оценке полноты и своевременности перечисления в бюджет города Радужный части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей.

По результатам контрольного мероприятия составлен акт проверки от 22.03.2013 №11-141/01-25. Директором и главным бухгалтером УП «РТС» акт подписан с возражениями. Заключение от 12.04.2013 №25-141/01-23 на представленные возражения направлено в адрес предприятия. В соответствии с Заключением, представленная в Возражении информация документально не подтверждена и, в основном, является пояснением к акту проверки, подтверждающим установленные в ходе проверки нарушения и недостатки. Представленные Возражения не содержат доводы, опровергающие позицию Счетной палаты, изложенную в акте проверки.

По итогам проверки установлено:

1. оценка основных показателей ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности предприятия показала рост финансовой зависимости предприятия от кредиторов, неэффективность использования материальных и денежных ресурсов предприятия, необходимость постоянной работы с дебиторами и радикального пересмотра производственной политики деятельности предприятия путём оптимизации расходов;

2. принятые администрацией города Радужный муниципальные правовые акты в части порядка отбора аудиторских фирм и согласования крупных сделок противоречат действующему законодательству;

3. комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации города Радужный не в полной мере исполняются полномочия собственника имущества, допускаются нарушения Федерального закона от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях», не осуществляется действенный контроль за деятельностью унитарного предприятия, не осуществляется своевременная передача имущества в хозяйственное ведение предприятия;

4. Устав унитарного предприятия не содержит ряда норм, предусмотренных федеральным законодательством и муниципальными правовыми актами;

5. в текущей деятельности предприятием допускаются нарушения:

6. за 2011 год бухгалтерская отчётность УП «РТС» искажена, отчётность собственнику имущества представлена предприятием несвоевременно и в неполном объёме;

7. инвентаризация обязательств предприятием не проводится, работа по снижению дебиторской и кредиторской задолженности в должной мере не осуществляется, допускаются безрезультатные расходы и отвлечение денежных средств в длительную дебиторскую задолженность;

8. предприятием на постоянной основе без согласования с собственником имущества привлекаются аудиторские фирмы, в том числе для выполнения работ, предусмотренных должностными обязанностями работников бухгалтерии;

9. постановка на балансовый учёт переданного в хозяйственное ведение имущества производится предприятием несвоевременно; данные балансового учёта об имуществе предприятия не соответствуют данным реестрового учёта Комитета по УМИ;

10. контроль за движением материальных ценностей на складе в УП «РТС» отсутствует;

11. при проведении инвентаризации основных средств установлены излишки в количестве 15 объектов (технологическое оборудование), при проверке остатков фактического наличия труб установлены излишки на сумму 1 259 703,49 рубля и недостачи на сумму 216 663 рубля;

12. перевод объектов основных средств (трубопроводы) на реконструкцию произведён предприятием до окончания установленного срока полезного использования; документы, подтверждающие проведение демонтажных работ при реконструкции тепловых сетей, в УП «РТС» отсутствуют; установлено необоснованное завышение стоимости реконструированных объектов;

13. предприятием произведены расходы на содержание и ремонт теплицы, не задействованной в производственном процессе. В течение проверяемого периода данный объект без оформления договорных отношений безвозмездно использовался сторонней организацией;

14. планирование прочих доходов и расходов в УП «РТС» не производится; контроль за формированием и планированием фонда оплаты труда осуществляется не в полной мере; анализ запланированных выплат работникам предприятия с фактически осуществлёнными выплатами не проводится; данные о фактических расходах по заработной плате планово-экономического отдела не соответствуют данным бухгалтерского учёта;

15. на предприятии отсутствует единый подход при установлении окладов по одноимённым должностям руководителей подразделений и служб; имеются случаи приёма на работу и назначения на должности лиц, не соответствующих предъявляемым для данной должности квалификационным характеристикам;

16. по результатам проверки сумма подлежащей доплате в бюджет прибыли составила 880,1 тыс.рублей, часть чистой прибыли, подлежащая перечислению в бюджет города, составила 700,75 тыс.рублей.

В целях устранения нарушений и недостатков, Счетной палатой города Радужный в адрес главы администрации города, председателя Комитета по УМИ и директора УП «РТС» направлено представление от 17.04.2013 №12-141/01-26.

Отчет по результатам проверки от 18.04.2013 №09-141/01-28 направлен в адрес Думы города и главы города Радужный.

В соответствии со ст.17 Положения о Счетной палате города Радужный акт проверки от 22.03.2013 №11-141/01-25 с приложениями, возражение на акт проверки УП «Радужныйтеплосеть» от 29.03.2013 №1179 и заключение на него от 12.04.2013 №25-141/01-23 направлены в адрес:

прокурора города Радужный Киселева М.Б. – для осуществления мер прокурорского надзора;

начальника ОМВД России по городу Радужному Рогулева С.В. – для проведения расследования по фактам, изложенным в материалах проверки.

Председатель

Счетной палаты                Т.М.Наливайкина