Информация о проведенном экспертно-аналитическом мероприятии

Счетной палатой города Радужный, в соответствии с требованиями ст. 157, 264.4 Бюджетного кодекса РФ, «Положением об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Радужный», утвержденным решением Думы города Радужный от 31.10.2013 №410, статьей 8, 9, 11 Положения о Счетной палате города Радужный, ст. 7 Регламента Счетной палаты города Радужный, пунктом 1.6 раздела 1 плана работы Счетной палаты города Радужный на 2014 год, подготовлено экспертное заключение на отчет об исполнении бюджета муниципального образования город Радужный за 2013 год, представленного в виде проекта решения Думы города Радужный «Об исполнении бюджета муниципального образования город Радужный за 2013 год».

При подготовке заключения использованы материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных Счетной палатой города Радужный в 2013 году, материалы проверок годовой бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств за 2013 год, дополнительная информация, запрошенная в ходе проведения проверки.

Отчет об исполнении бюджета города за 2013 год соответствует структуре, которая применялась при утверждении решения Думы города «О бюджете города Радужный на 2013 год».

Документы и материалы, представленные одновременно с проектом решения соответствуют перечню, установленному  Положением о бюджетном процессе в г. Радужном.

   Экспертизой представленного проекта решения Думы города установлено:

В 2013 году исполнение бюджета города Радужный по расходам осуществляли семь главных распорядителей средств бюджета. По всем главным распорядителям бюджетных средств бюджета города Радужный исполнение расходов составило ниже 100,0 процентов к уточненному годовому плану. Самый низкий процент исполнения сложился по комитету финансов администрации города Радужный (36,4%); самый высокий – по Управлению образования и молодежной политики администрации города Радужный (98,5%).

1. Бюджет города  Радужный за 2013 год исполнен: по доходам в сумме 2 766 980,16 тыс. рублей или на 97,4% к уточненному годовому плану;  по расходам – 3 130 821,26 тыс. рублей или на 96,3 % к уточненному годовому плану;  с дефицитом – 363 931,10 тыс. рублей;

2. Поступления налоговых доходов в бюджет города Радужный в 2013 году составили 1 316 385,24 тыс. рублей или 97,5% к уточненному годовому плану и  первоначально утвержденному плану. В сравнении с 2012 годом поступления налоговых доходов в 2013 году увеличились на 410 279,6 тыс. рублей  или на 45,3% (2012 год – 906 105,6 тыс. рублей).

3. Поступления неналоговых доходов в бюджет города в 2013 году составили 111 720,32 тыс. рублей или 96,3% к уточненному годовому плану и 99,3% к первоначально утвержденному плану.

В сравнении с 2012 годом поступления неналоговых доходов в 2013 году уменьшились на 11 897,2 тыс. рублей  или на 9,6% (2012 год – 123 617,5 тыс. рублей).

4. Безвозмездные поступления из окружного бюджета составили 1 331 375,29 тыс. рублей или 48,1% от общего объема доходов бюджета города. В сравнении с 2012 годом общий объем безвозмездных поступлений снизился на 667 596,0 тыс. рублей или на 33,3% (2012 год – 2 006 380,6 тыс. рублей);

5. Расходы бюджета города Радужный за 2013 год исполнены в объеме 3 130 821,26 тыс. рублей, или на 96,2 процента к уточненному годовому плану (3 254 561,81 тыс. рублей). В сравнении с 2012 годом расходы бюджета города Радужный увеличились на  356 779,93 тыс. рублей или на 12,9% (2012 год – 2 774 041,33 тыс. рублей);

        6. Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета города  Радужный приходится на расходы социального блока. На 2013 год расходы на эти цели утверждены в объеме 2 193 713,6 тыс. рублей, что составляет 67,4 процента к уточненному годовому плану (3 254 561,81 тыс. рублей).

Исполнение расходов по отраслям социального блока составило 2 121 300,99 тыс. рублей (67,7 процента в общем объеме расходов бюджета), или 96,7 процента к уточненному годовому плану (2 193 713,6 тыс. рублей). Наибольший удельный вес в расходах социального блока составляют расходы на образование – 66,7 процента (1 415 007,83 тыс. рублей);

7. Объем неисполненных бюджетных ассигнований составил 123 740,55 тыс. рублей, или 3,8 процента к уточненному годовому плану (3 254 561,81 тыс. руб.).

8. Кредиторская задолженность получателей средств бюджета города за отчетный год  увеличилась на 11 187,4 тыс. рублей, или в 10 раз, и по состоянию на 1 января 2014 года составила 12 268,9 тыс. рублей.

Доля кредиторской задолженности на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города составила 0,4%. Наибольшая сумма задолженности сложились по Администрации города Радужный – 10 746,95 тыс. рублей или 87,6% от общей суммы задолженности.

Основной причиной образования кредиторской задолженности является недостаточность бюджетных средств. Большая часть задолженности погашена в 2014 году;

9. Исполнение по городским целевым программам за 2013 год составило 1 790 997,76 тыс. рублей (57,2% в общем объеме расходов бюджета), или 98,2% к уточненному годовому плану по программам (1 823 303,58 тыс. рублей), в том числе: по муниципальным целевым программам – 234 527,40 тыс. рублей или 97,6% к уточненному годовому плану (240 314,19 тыс. рублей); по ведомственным целевым программам – 1 556 470,36 тыс. рублей или 98,3%  к уточненному годовому плану (1 582 989,39 тыс. рублей).

10. Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства составили 123 582,27 тыс. рублей или 91,8% к уточненному годовому плану, что на 42 476,05 тыс. рублей или на 25,6%  меньше по отношению к предыдущему году (2012 год – 165 961,92 тыс. рублей).

Не в полном объеме освоены капитальные вложения в муниципальный объект «Детская поликлиника на 200 посещений в смену в 1 микрорайоне», в связи с заключением договоров на приобретение оборудования в декабре 2013 года  с предусмотренной поставкой  оборудования в 1 квартале 2014 года, согласно графику производства работ. Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета составила 3,9%.

11. Объем муниципального долга по состоянию на 01.01.2014 года составил 244 596,21  тыс. рублей или  66,6% от установленного верхнего предела муниципального долга города (367 027,00 тыс. рублей), и  29,6% от утвержденного общего годового объема доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (824 698,18 тыс. рублей). Объем муниципального долга города Радужный  по состоянию на 01.01.2014 года не превысил предельный объем, установленный статьей 107 Бюджетного Кодекса Российской Федерации и пунктом 24 решения Думы города Радужный от 13.12.2012 №331 «О бюджете муниципального образования город Радужный на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» (с учетом изменений);

Проведенной внешней проверкой проекта решения Думы города «Об исполнении бюджета города»установлено, что показатели исполнения бюджета города за 2013 год достоверны и соответствуют бюджетной отчётности.

По результатам проведённого экспертно-аналитического мероприятия составлено заключение от 28.04.2014 № 52-241/01-27.

Председателя

Счетной палаты г. Радужный                                            Т.М.  Наливайкина