Экспертиза проект решения Думы города Радужный «Об исполнении бюджета города Радужный за 2017 год»

Информация о проведенном экспертно-аналитическом мероприятии

Счетной палатой города Радужный на основании пункта 1.5 раздела 1 Плана работы Счетной палаты на 2018 год в соответствии с требованиями бюджетного законодательства проведена экспертиза проекта решения Думы города Радужный «Об исполнении бюджета города Радужный за 2017 год» (далее – проект отчета об исполнении бюджета), в результате которой установлено:

Проект отчета об исполнении бюджета представлен администрацией города в объёме, порядке и сроки, определённые Бюджетным кодексом РФ (далее – БК РФ) и Положением об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Радужный, утверждённым  решением Думы города от 18.06.2015 №594. Одновременно с проектом отчета об исполнении бюджета представлены необходимые документы и материалы.

Бюджет города Радужный за 2017 год исполнен:

– по доходам в сумме 2 810 864,89  тыс. рублей или на 100,62 %  к уточненному общему объему доходов бюджета города;

– по расходам в сумме 2 737 659,35 тыс. рублей или на 98,62 % к уточненному общему объему расходов бюджета города;

– с профицитом бюджета в сумме 73 205,54 тыс. рублей.

В сравнении с исполнением бюджета за 2016 год, при исполнении бюджета за 2017 год:

— доходы бюджета города уменьшились на 149 909,91 тыс. рублей или на 5,06 %;

— расходы бюджета города уменьшились на 302 680,94 тыс. рублей или на 9,96 %;

— бюджет города исполнен с профицитом в сумме 73 205,54 тыс. рублей (в 2016 году бюджет был исполнен с дефицитом в сумме 79 565,49 тыс. рублей).

В структуре поступивших в 2017 году  доходов бюджета города основную часть доходов составляют безвозмездные поступления, на долю которых приходится 73,5 % от общей суммы доходов, налоговые платежи составляют 22,4 %, наименьший удельный вес занимают неналоговые доходы – 4,0 %.

Приоритетным направлением расходования средств бюджета в отчетном периоде являлось финансирование принятых социальных обязательств, которые составили 1 926 857,78 тыс. рублей (70,4% в общем объеме расходов бюджета), наибольший удельный вес в расходах социальной сферы составили расходы на образование – 82,3% (1 585 151,62  тыс. рублей), в сравнении с 2016 годом указанные расходы увеличились на 45 846,20 тыс. рублей, или на 2,4 %

В 2017 году исполнение бюджета города Радужный по расходам осуществляли восемь главных распорядителей бюджетных средств, наибольшая доля в общем объеме исполненных расходов по Управлению образования и молодежной политики администрации города Радужный (52,0%) и Администрации города Радужный (32,2%).

Исполнение программной части расходных обязательств (по 22 муниципальным программам) составило 2 622 487,53 тыс. рублей, или 95,8% в общем объеме расходов бюджета.

В общем объеме кассовых расходов бюджета города за 2017 год:

— расходы по муниципальным контрактам на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд составили 449 221,54 тыс.рублей, или 16,4 %;

— расходы на бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности составили 53 998,54 тыс.рублей, или 1,97%;

— расходы дорожного фонда составили 120 574,80 тыс. рублей, или 4,4 %.

Исполнение бюджета города за 2017 год с профицитом в сумме 73 205,54 тыс. рублей сложилось в результате:

  17 468,60 тыс. рублей – планируемый профицит уточненного бюджета;

  17 413,22 тыс. рублей – превышение фактического исполнения по доходам  бюджета над плановым объемом доходов, предусмотренным уточненным бюджетом;

38 323,72 тыс. рублей – не исполнение запланированных расходов и обязательств, предусмотренных уточненным бюджетом (из них 36 950,95 тыс.рублей — по программной части расходов бюджета, 1 372,77 тыс. рублей – по непрограммной части расходов бюджета).

Представленный проект отчета об исполнении бюджета соответствует требованиям БК РФ и Положению о бюджетном процессе, Думе города Радужный рекомендуется к  рассмотрению и принятию. Заключение по результатам экспертизы от 28.04.2018 № 067-131/01-27 направлено в адрес Думы города и администрации города Радужный.

Председатель Счетной палаты                   Т.М. Наливайкина